التخطيط المالي هو أسلوب يعمل على استخدام التخطيط للمستقبل لمتابعة الأموال الخاصة بالمنشآت والأفراد، وذلك لضمان الحاجات المستقبلية للمال.
ويمكن تعريف التخطيط المالي بأنه عملية تساهم في مساعدة الأفراد على اتخاذ القرارات المالية الصحيحة، وتحقيق الأهداف سواء الخاصة بالفرد أو المنشأة.
وأيضًا من التعريفات الأخرى هو أن التخطيط المالي قسم في الإدارة المالية، هدفه تحديد الإجراءات والسياسات والأهداف والميزانيات المستخدمة في التعامل مع النشاطات المالية.
ما هي الموازنة العامة؟
الموازنة العامة هي الوسيلة التي يتم استخدامها للتعبير عن الحاجات الأساسية من الموارد، مثل المواد ورأس المال والعمال، وتعمل على تحقيق الأهداف المحددة في مراحل زمنية معينة.
وأيضًا يمكن تعريف الموازنة بأنها أداة مالية تعمل على تقديم تقديرات حول النفقات، والإيرادات المتوقعة خلال فترة زمنية معينة.
وكذلك يمكن تعريف الموازنة بأنها عملية تستخدم لحساب كمية الأموال التي يمكن الحصول عليها وادخارها خلال فترة زمنية محددة، وتعتمد الموازنة على التخطيط لتحديد الطرق الأفضل لاستخدامها.
إعداد الموازنات:
إعداد الموازنات بصورة صحيحة يساهم في الحصول على النتائج المطلوبة، ولإعداد موازنة ناجحة يجب اتباع مجموعة من الخطوات الرئيسية.
1. الفرضيات التي تقوم عليها الموازنة يجب أن تكون حديثة.
2. تحديد التمويل المتاح خلال الفترة الزمنية موضوع الموازنة.
3. تحديد التكاليف المتربة على أنشطة العمل خلال فترة الموازنة، وهي تشمل القيمة المالية لهذه التكاليف.
4. إنشاء الموازنة، وهي للحصول على كافة المعلومات الخاصة بالموازنة الأساسية للسنة السابقة، ثم تحديثه بالتغييرات والنفقات الفعلية المترتبة على السنة الحالية، وتوفير المعلومات حول طبيعة التمويل خلال السنة المالية.
5. الحصول على التوقعات حول الإيرادات الخاصة بالشركة، وذلك من خلال العمل مع مدير المبيعات، والمدير التنفيذي الذي دوره تأكيد أن هذه التوقعات ممكنة أم لا، ثم توزيع المعلومات على رؤساء الأقسام الإدارية لاستخدامها كأساس للميزانيات الخاصة بكل قسم.
6. الحصول على ميزانيات الأقسام المختلفة، وكافة المعلومات الخاصة بكل قسم ودراستها والتأكد من عدم وجود أخطاء بها، ومقارنتها بالبيانات المالية الأخرى.
7. مراجعة الموازنة، وهي اجتماع أفراد الفريق لمراجعة بنود الموازنة وتسليط الضوء على القيود المتوقعة، والقيود التي تحدث نتيجة التمويل، وبعد ذلك يقوم فريق التمويل بإعداد الموازنة وإجراء التعديلات المناسبة عليها.
8. الخطوة الأخيرة تُدعى تحميل الموازنة، وفيها يتم توفير المعلومات الخاصة بالموازنة من خلال البرامج المالية، ما يساهم في الحصول على موازنة مالية من تقارير فعلية.
أنواع التخطيط المالي:
التخطيط المالي طويل الأجل: وهو التخطيط الذي يساعد على إعداد سياسات مالية ذات مدة طويلة تتراوح بين العامين والعشر أعوام، ونشاط الشركة هو الذي يحدد المدة الزمنية التي يتم إعداد الموازنة خلالها.
التخطيط المالي قصير الأجل: هو التخطيط الذي يساهم في إعداد القوائم المالية الخاصة بالنتائج المتوقعة خلال فترة زمنية قصيرة، من سنة أو أقل، وتحتوي هذه القوائم على قائمة الدخل والميزانية العمومية وقائمة التدفقات النقدية.